개인소득세 공부 ① – “이자소득”과 “배당소득” 완전정복

1️⃣ 개인소득세가 뭐예요?

• 우리가 받는 다양한 소득(월급, 사업수익, 임대료 등)에는 세금이 붙어요.
• 그 중 **“금융소득”**은 예금이자, 적금이자, 배당금처럼 돈이 돈을 벌었을 때 생기는 소득이에요.
• 오늘 이야기하는 이자소득 + 배당소득은 바로 이 금융소득의 핵심 파트예요.

그래서 “나는 예금만 하는데 세금 있나?” “주식 배당금은 어떻게 되지?” 이런 고민하는 분께 아주 중요해요.

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2️⃣ 이자소득이란 무엇인가요? 💡

▶ 정의

• 은행 예금이나 적금에서 ‘이자’로 받는 돈
• 회사채·국채 등 금융상품으로 ‘이자’가 지급될 때 생기는 소득

▶ 어떻게 과세되나요?

• 대부분 이자가 지급될 때 자동으로 세금이 미리 떼여요(원천징수)
• 현재 세율은 **15.4%**예요(지방소득세 포함).
  예) 예금 이자 100만 원이 생기면 약 15만4천 원이 세금으로 떼이고, 나머지 84만6천 원을 받는 거예요.

▶ 뭐 주의해야 하나요?

• 이자소득이 많아지면 “금융소득종합과세” 대상이 될 수 있어요(아래 설명).
• 비거주자나 외국인이 받는 이자는 다른 세율이 적용될 수 있어요.
• 세금이 이미 원천징수되지만, 연말정산이나 종합소득세 신고 시 체크가 필요할 수 있어요.

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3️⃣ 배당소득이란 무엇인가요? 💹

▶ 정의

• 주식회사나 법인이 이익을 내고 주주에게 나눠주는 배당금이 배당소득이에요.
• “내가 주주다!” 하면 받는 그 돈이 바로 배당소득.

▶ 어떻게 과세되나요?

• 보통 배당금이 지급될 때 원천징수 방식이 기본이에요.
• 세율 역시 15.4%(지방소득세 포함) 수준이에요.
  예) 배당금 200만 원 중 약 30만8천 원이 세금, 나머지 169만2천 원을 수령.

▶ 뭐 주의해야 하나요?

• 비상장 주주가 받거나 특정 조건 있는 주식일 경우 다른 방식이 적용될 수 있어요.
• 배당소득이 다른 소득과 합산되어 금융소득종합과세 대상이 될 수 있어요.
• 해외주식 배당금도 사실상 국내 과세 대상이며, 외국에서 미리 세금이 떼여 있으면 국내에서 일부 공제 가능해요.

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4️⃣ 금융소득종합과세란? 📊

▶ 왜 생겼나요?

• 세금을 너무 쉽게 피하기 위해 “이자만 받는 사람이 월급쟁이보다 세금 적다” 이런 불공평을 막기 위한 제도예요.
• 그래서 이자 + 배당이 일정 수준 이상이면 “여러 소득이 합쳐져서 일반 소득처럼 과세”하게 돼요.

▶ 언제 적용되나요?

• 예) 이자소득 1,500만 원 + 배당소득 800만 원 = 총 금융소득 2,300만 원
• 보통 연간 금융소득이 2천만 원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 돼요.
• 이 경우 “금융소득 → 다른 근로소득+사업소득 등과 합산”되어 세율이 올라갈 수 있어요.

▶ 주의해야 할 사항

• “금융소득만 계산하면 안전해요” → 다른 소득도 포함되면 과세 폭 커질 수 있어요.
• 자칫하면 “세금 폭탄!” 받을 수 있으니 예상 금융소득을 미리 계산해보는 게 좋아요.

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5️⃣ 이자·배당소득 세금 부담 줄이는 방법 💡

✔ 투자 분산

• 이자소득만 너무 많이 생기지 않도록 예금·적금 + 주식배당 혼합 전략
• 이렇게 하면 “금융소득이 한 항목에 쏠려서 과세 기준 넘는다” 위험 낮아져요.

✔ 절세 가능한 상품 활용

• 비과세 저축상품이나 장기 채권 등 세금 혜택 있는 금융상품 고려하세요.
• 배당주식 투자할 땐 “배당성향이 높고 안정적인 기업” 위주로 생각하면 배당금+세금 예측이 쉬워요.

✔ 금융소득 예상 체크

• 매년 말에 “금융소득 얼마나 나왔지?” 계산해보세요.
• 내년 투자 계획 세울 때는 이번 연도 금융소득+다음 연도 예상까지 고려해 종합과세 위험 조심!

✔ 전문가 상담 권장

• 금융소득 규모 크거나 여러 계좌 · 여러 상품 운용 중이라면 세무사·재무설계사 상담이 큰 도움이 돼요.
• 세법도 자주 바뀌니까 최신 제도 확인 필수예요.

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❓ 자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 이자소득과 배당소득을 따로 떼어 계산하면 괜찮나요?

A. 둘 다 합산해서 금융소득 전체로 봐요. 이자만 따로 보고 괜찮다고 생각하면 나중에 합산돼서 놀랄 수 있어요.

Q. 해외주식 배당금도 국내에 신고해야 하나요?

A. 네. 해외주식 배당금도 국내소득세 과세대상이에요. 외국에서 낸 원천세가 있으면 국내에서 외국납부세액공제 받을 수 있어요.

Q. 부모·형제 계좌로 투자하면 세금 줄일 수 있어요?

A. 계좌 명의를 분산하면 금융소득기준 분산에 유리할 수 있지만, 증여세 · 명의신탁 문제 등 리스크 있어요. 반드시 합법적인 방식으로 설계해야 해요.

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📌 마무리 정리

• 이자소득 + 배당소득 = 우리가 금융상품이나 주식으로 돈 벌 때 생기는 소득
• 연 2천만 원 이상이면 금융소득종합과세!
• 핵심은 미리 예상하고, 잘 분산하고, 전문가 의견 잘 듣는 것
• 제대로 대비하면 세금도 줄이고 투자도 더 마음 편히 할 수 있어요 😊